俄罗斯联邦税务局要求在阿拉伯联合酋长国拥有银行账户的居民解释资金来源，并回答其他问题。此事由商业媒体 BFM 报道。
为什么针对阿联酋账户的税务请求数量不断增加
俄罗斯联邦税务局正在积极向拥有阿联酋金融机构账户的俄罗斯居民发送询问。这些询问涉及银行账户和经纪账户——包括属于那些俄罗斯公民担任受益人的公司账户。
最多的通知与2022–2024年期间有关。俄罗斯联邦税务局最常要求解释阿联酋银行账户上的资金来源、确认税务居民身份，并提供公司业务活动的相关文件。
— BFM 报道。
形式上，俄罗斯与阿联酋的财政机构早在2018年就已达成交换金融信息的协议，但该系统在2024年才真正全面运作。因此，俄罗斯联邦税务局现在可以广泛访问俄罗斯公民在阿拉伯联合酋长国的账户和收入信息。
最近，由于俄罗斯联邦税务局通过金融数据自动交换系统获取大量信息，针对俄罗斯公民的询问次数显著增加。特别是关于在阿联酋开立的账户。无论是个人账户，还是由外国公司开立但受益人或股东为俄罗斯联邦居民的企业账户，信息都可能被传送给俄罗斯税务机关，包括未申报的海外个人账户以及未申报的外国公司。
— BFM 引用自 NSV Consulting 税务业务负责人 Anastasia Vasilieva 的评论。
据她透露，有案例显示，有人并未向阿联酋银行提供任何俄罗斯文件，除了护照之外也没有留下俄罗斯联系方式，并已正式确认自己是阿联酋税务居民，因此认为其财产信息不会参与自动交换。然而，最终数据仍然被交换。
金融信息根据哪些标准进行传递
专家指出，阿联酋的财政机构并非依据俄罗斯税务居民身份，而是依据与俄罗斯联邦的任何联系，例如电话号码、向俄罗斯账户的转账等。
虽然在上述情况中，银行员工曾向客户保证其情况不会涉及自动信息交换，但当该客户提出异议时，银行却反过来指责他未履行在祖国申报财产的法律义务。
除了自动交换系统在阿联酋的活跃运作，我们还观察到另一种趋势：由于大量相关信息出现，客户开始主动询问其银行经理，确认信息是否真的会被交换。值得注意的是，很多经理表示“不知道有自动交换”，并保证“不会与俄罗斯交换信息，因为账户登记为阿联酋居民”。但客户登录线上银行后却在“税务居民身份”栏看到——俄罗斯联邦，而非阿联酋。因此，客户目前正在对税务居民身份信息进行大规模核查。
— Anastasia Vasilieva 指出。
一位希望匿名的私人投资者也证实了此情况。他表示，个人认识多名在阿联酋拥有账户的俄罗斯公民，他们也因此收到俄罗斯联邦税务局的询问。他认为俄罗斯财政赤字可能是相关行动增加的原因之一。
据 RBC 早前报道，“俄罗斯与阿联酋之间的金融信息自动交换已成为有效的税务监管工具”。 该报道称，大规模检查正是在本年度开始的，主要涉及在阿拉伯联合酋长国持有账户的俄罗斯公民。
自动交换包括以下信息：账户持有人的姓名、出生日期、注册地址、个人税号、银行账户、账户余额以及年度总收入金额。
如果未主动向俄罗斯联邦税务局申报海外资产，可能面临严重罚款。如果未及时提交报告或未通知外国公司的存在，制裁可能高达50万卢布。
据 @finance 报道，阿联酋“隐形资产时代”正在结束。 除了目前运行的自动交换系统外，自2026年起，俄罗斯与阿联酋之间的避免双重征税协议将生效。届时，金融信息将更频繁地传送至税务机关，检查也将进一步强化。律师建议提前核对账户信息、税务居民身份及已提交的申报，并认真评估潜在风险。
近期，俄罗斯与西方国家，尤其是欧盟成员国之间，逐步停止税务信息交换。然而，俄罗斯正积极加强与“全球南方”国家的合作。因此，俄罗斯开始从一些拥有离岸声誉的国家获取数据。
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