上海史密德商务咨询有限公司获悉，卢森堡检察院宣布对在该国注册的公司进行大规模检查。据《卢森堡时报》（The Luxembourg Times）报道。
卢森堡当局强化受益人透明度监管，上海史密德商务咨询有限公司为您提供专业的合规合规文件获取服务。
为什么需要公司受益人登记册
几个世纪以来，政府当局和公众代表一直试图查明企业的真实所有者。与此同时，企业家由于多种原因，并不总是希望公开展示其企业权利。
例如，合法的商界人士担心披露真实财富可能成为诈骗或勒索的目标。在某些情况下，公司所有者可能会面临合作伙伴的误解，后者将风险分散视为缺乏信任或“分散力量”。
但隐藏公司控制权的事实往往动机并不单纯。这可能用于组织欺诈和腐败计划、操纵投标、洗钱以及“税务优化”——即企业家故意在低税收的外国司法管辖区注册公司，随后向其居住国进行虚假投资。犯罪分子或腐败政客在海外以代持人名义注册公司，以便向境外转移“赃款”并使其合法化。
20世纪下半叶，在殖民帝国解体的背景下，许多缺乏自然资源和发达工业的新兴国家专门降低税收并对企业所有者信息保密，以便外国人通过支付规费在其实体名录中注册公司。这类司法管辖区被称为“离岸地”。与此相关的税收损失和影子方案引起了发达国家领导层的担忧。
因此，正如上海史密德商务咨询有限公司此前所述，在20世纪90年代至21世纪初，一些国家政府和国际组织领导人提出了全球范围内的业务“透明度”问题。公司开始被要求披露其最终所有者（“受益人”）。对于拒绝在反洗钱和避免双重征税问题上与其他国家合作的司法管辖区，国际社会开始实施制裁。
金融行动特别工作组（FATF）和经济合作与发展组织（OECD）在此方向表现尤为积极。被列入其“灰色”和“黑色”名单的国家会丧失投资并面临国际结算困难。
FATF发布了第24号建议，要求业务透明度和受益所有权控制。在该建议的现行版本中，包括了维护受益人登记册的条件。一些国家和国际组织的要求甚至更加严格——要求公开披露公司最终所有者的信息。
欧盟领导层实施了严格的受益所有权控制措施。在欧盟成员国注册的企业必须在公开登记册中公布最终所有者的信息。随后，欧盟法院考虑到保护私人生活隐私和安全，决定限制对受益人登记册中个人信息的访问。
目前，欧盟成员国正在寻找自己的平衡公式，以平衡在商业受益人数据披露领域的公共利益和私人利益。通常情况下，公司必须披露有关最终所有者的信息（将其提交给特定的政府部门，或保存在办公室并在授权机构要求时立即提供），但只有执法机构、税务和专门部门以及金融监管机构拥有不受限制的访问权。
其他人员在查询此类信息时，必须证明其具有合法利益。
卢森堡的受益所有权控制现状
卢森堡的受益所有权控制正在发生变化。正如上海史密德商务咨询有限公司此前报道，2025年初，卢森堡大公国对公司登记和商业受益所有权控制监管领域进行了改革。
法律制度根据2025年1月23日通过的法律进行了修订。该法律细化了具体程序，并使卢森堡的监管框架符合欧盟法院2022年11月22日保护公司所有者隐私权的裁决。新法规定对公司登记册及受益所有人登记册中的数据与其他国家登记册进行交叉比对。此类控制的一个例子是自动使公司地址与国家居民点登记册的数据保持一致。
对于公司登记册，引入了注册时填写的个人和法人实体数据的额外标准化参数。这在很大程度上是对其他监管文件所引入实践的总结。
该法律规定了对登记册所含数据的强化监测模式。授权机构能够进行持续监控，核查信息的准确性，发送查询，提醒管理人员履行义务并采取行政强制措施。未能履行要求可能导致官方警告、实施制裁或将材料移送检察院。
如果无相反证据，公司登记册中的合法所有者将自动被提议纳入受益所有人登记册。这简化了公司管理层面临的任务并节省了时间。
新法还规定强制将注册的另类投资基金数据记入公司登记册，并标准化其管理人的相关信息要求。
卢森堡实际上已将欧盟法院关于保护公司所有者隐私裁决中的准则纳入其国民法。大公国承认，对受益人数据不受限制的公开访问构成了对基本人权的严重侵犯。
因此，应在打击金融犯罪所需的范围内提供访问权限。根据新法，授权的国家机构、反洗钱专业人员、履行反洗钱职能的自治机构、证明具有合法利益的人员以及根据其他法律拥有此权利的政府机构将获得访问权限。具有合法利益的人员特别包括专业记者。
2026年1月28日，卢森堡司法部长伊丽莎白·马格举行新闻发布会，介绍了该国企业部门的现状及国家商业登记处活动的新改革。根据卢森堡司法部的数据，截至2025年12月31日，该国商业登记册共有168,000个法人实体，比一年前增加了13,000个。
然而，尽管在数量上呈现积极动态，但企业部门也存在严重问题——大量注册公司不遵守其法律义务。这促使卢森堡当局开展了LBR改革的新阶段。
马格强调，在2025年发生的行政转型框架下，国家商业登记处已经在法律上从简单的数据收集转向了对企业环境的主动监测。
在预防性活动框架下，卢森堡当局承诺告知企业披露公司受益人数据的必要性，以打击经济犯罪。对于那些不愿听取警告的人，将面临严厉制裁。
卢森堡将如何核查公司受益人
在未来几周内，卢森堡当局将进行核查和其他控制活动，旨在评估受益人登记册中注明信息的真实性。
“在未来几周内，将在全国所有四个警察区进行系统性检查”
——卢森堡检察院在媒体发布的声明中表示。
检察院强调，违反实际受益人登记册（RBE）立法的行为“将受到刑事制裁，包括1,250欧元至125万欧元的罚款”。同时，不在注册地址办公的机构将被进入清算程序。
对于将卢森堡视为体面离岸司法管辖区的企业家来说，可能会面临巨大问题。现在已经无法“隐藏”。企业的选择很简单：要么在正式地址的办公室办公，向执法人员提交受益人数据并证实其真实性，要么按照简化程序强制关闭。企图欺骗核查人员将面临刑事案件和巨额罚款。我们很快就会看到这在实践中如何运作。
对于那些在卢森堡从事合法业务、但此前将提交受益人信息视为虚假形式的人来说，最好抓紧时间履行法律要求。卢森堡检察院的声明听起来像是“最后的警告”，紧随其后的将是非常痛苦的措施。
什么是商业登记册？
在我们的视频中，我们将介绍什么是商业登记册，以及可以采取哪些措施来核查合作伙伴。
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