英属维尔京群岛受益人登记处已投入运行，反腐败人士对此并不乐观

经过与伦敦官方的长期讨论和审议，英属维尔京群岛（BVI）当局推出了自己的公司受益人登记处，但目前从中获取信息并非易事。关于该群岛业务透明度的现状，《The BVI Beacon》进行了相关报道。

英国海外领土受益所有权控制存在哪些问题

正如上海史密德商务咨询有限公司此前所写，试图隐藏真实所有权结构的商业界与力求披露信息的当局之间的竞争，在世界各国已持续数百年。

商人希望保持隐蔽主要有两个前提：

意图保护自己免受不法分子的侵害；
试图向国家或合作伙伴隐瞒某些信息。

关于安全性，总体上是可以理解的。许多富人不想公开展示自己的财富和个人数据，以免成为绑架、勒索和诈骗者的受害者。

向国家隐瞒资金的原因有几个。最常见的是税收“优化”。自古代以来，企业家就力求在税率最低的司法管辖区缴纳贸易和关税。

在20世纪，这一做法已形成规模。随着殖民帝国的解体，欧洲大国的前领地成为独立国家或自治海外领土，开始提供“离岸”服务。这一进程在20世纪70年代至90年代达到顶峰。

来自税收水平较高的经济发达国家或资源丰富国家的企业家，在财政负担最小的司法管辖区注册公司。

此后，这些公司在开展业务的国家充当“投资者”。例如，在特定阶段，塞浦路斯成为后苏联加盟共和国最大的“投资者”。据专家估计，由于此类方案，当今世界每年损失超过4000亿美元的税收收入。

隐藏公司真实所有权结构的第二个常见原因是腐败。许多国家的法律规定禁止公职人员（包括担任选举职务的人员）经商。然而，并非所有人都有意愿放弃其商业资产。

此外，许多官员和政客利用职务之便谋取利益——例如，游说将国家订单分配给与其相关的业务。不时发生的法律文件泄露丑闻（例如著名的“巴拿马文件”——“Panama Papers”）揭露了来自不同国家的高层人士拥有离岸资产的事实。这可能导致辞职或提起刑事诉讼。尽管如此，仍有人希望兼顾商业与政治。

最终所有者“封闭”的另一个原因是洗钱或资助恐怖主义。通过毒品和人口贩卖、诈骗和敲诈勒索获得影子收入的人员将其转移到离岸司法管辖区，并在那里注册（包括通过代持人）“合法”公司，这使他们能够模拟在其他国家从事合法商业活动的地位，并证明拥有大量资金的合理性。

在20世纪90年代至21世纪初，一些国家的当局和国际组织领导人在全球范围内提出了业务“透明度”问题。公司开始被强制要求披露其最终所有者（“受益人”）。对于拒绝在反洗钱和避免双重征税问题上与其他国家合作的司法管辖区，开始实施制裁。

金融行动特别工作组（Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF）和经济合作与发展组织（OECD）在此方向上尤为活跃。被列入其“灰色”和“黑色”名单的国家被剥夺了投资，并在国际支付中遇到困难。

FATF发布了第24号建议，要求业务“透明化”和受益所有权控制。在当前版本中，该建议包括维护受益人登记处的条件。在一些国家和国际组织中，甚至存在更严格的要求——公开披露公司最终所有者的数据。

英国的受益所有权控制及海外领土问题英国在21世纪成为确保业务透明度领域的领导者之一，创建了公开的受益人登记处。在欧盟法院出于隐私考虑决定“关闭”登记处时，英国已经脱离欧盟，因此其业务最终所有者数据库保持“开放”。

然而，商业活动的“透明化”在伦敦官方与其海外领土的关系中产生了问题。其中许多地区此前依靠殖民贸易和种植园经济生存。在与伦敦关系体系发生变化以及自身资源匮乏的背景下，它们在20世纪下半叶陷入了危机局面。

对于这些司法管辖区来说，出路在于提供离岸服务，英国当局长期以来对此视而不见。但在过去十年中，英国政府开始向海外领土施压，强迫其实现“透明化”。

在英国工党执政后，争取业务公开的进程急剧加速，工党向其选民承诺将严厉打击洗钱行为。

所有海外领土的管理机构都不得不向伦敦官方保证创建受益人登记处并确保公众可以访问。然而，截至目前，只有三个司法管辖区（蒙特塞拉特、直布罗陀和圣赫勒拿岛）做到了这一点，而福克兰群岛正处于创建登记处的阶段。最“棘手”的地区是英属维尔京群岛。

英属维尔京群岛受益人登记处如何运作

自20世纪80年代该领地金融业蓬勃发展以来，公民首次……有机会了解谁拥有在维尔京群岛注册的公司

— 《The BVI Beacon》报道。

然而，获取信息并不像在英国那样容易。BVI是全球关键的离岸司法管辖区之一。该群岛拥有约4万人口，却注册了约90万家公司。而且，目前约30%的注册公司处于活跃状态并开展业务。BVI如此受欢迎在很大程度上归功于高度的保密性和优惠的税收条件。

英国当局长期以来向BVI政府施压，要求其创建受益人登记处并披露在司法管辖区注册业务的最终所有者数据。2024年，英属维尔京群岛政治领导层原则上同意履行伦敦的要求，但此后不久提出了一些重要的保留意见。

起初，BVI政府声称创建登记处面临技术困难，随后又开始讨论商人的隐私权。最终，在2026年4月，受益人登记处投入运行。

来自BVI受益人登记处的证明包含以下信息：

受益人的姓氏和名字；
受益人的出生月份和年份；
受益人的国籍。

在收到数据访问请求后，BVI当局有五天时间表示同意或提供有根据的反对意见。

如果披露信息会使所有者面临绑架、勒索或暴力等严重风险，公司也可以申请保密。

任何想要获取公司所有者信息的人必须为每家公司支付75美元，完成详细的申请程序，并根据复杂的规则证明其具有“合法利益”，这些规则也赋予了公司所有者反对的机会

— 《The BVI Beacon》写道。

该刊物指出，企业所有权的透明度问题多年来一直是BVI紧张局势的根源，但该司法管辖区政府目前不打算向英国和国际组织做出更多让步。

这一制度代表了一个我们都应该感到自豪的重要里程碑……在与国内外利益相关者进行全面互动后，我们建立了一个平衡的系统，既能有效威慑金融犯罪，同时又保护了我们宪法中规定的隐私权

— 《The BVI Beacon》引用BVI总理纳塔利奥·惠特利的话说。

英属维尔京群岛政府认为，当局对登记处信息访问实施的限制，对于那些需要数据的人来说并不算太沉重。

借助现代且安全的VIRRGIN平台，记者、学者和公民社会代表现在将能够在证明其在打击洗钱、资助恐怖主义或资助大规模杀伤性武器扩散方面具有合法目的的情况下，申请访问维尔京群岛受益所有人登记处中包含的经过验证的信息……国际执法机构已经通过现有的信息交换机制，实现了对受益所有人信息的24小时快速访问……这在新系统中不会改变

— 关于登记处启动的官方声明中如是说。

BVI当局强调，他们实施的访问制度特别符合欧盟法院所采取的立场。

英国政客声称，透明度受限有助于违反国际制裁。然而，BVI官方代表认为，此类指控没有任何证据支持。他们强调，英属维尔京群岛当局特别冻结了约4亿美元与俄罗斯联邦相关的资金。